2885 2025Q3 Financial report

單位：新臺幣仟元Unit: NT$ thousands

資產負債表Balance Sheet
代號Code	會計項目Accounting Title	2025年9月30日2025/9/30	2024年12月31日2024/12/31	2024年9月30日2024/9/30
	資產Assets
11000	現金及約當現金　Cash and cash equivalents	83,420,570	83,226,254	91,235,755
11500	存放央行及拆借金融同業　Due from the central bank and call loans to banks	140,850,828	98,990,404	100,984,205
12000	透過損益按公允價值衡量之金融資產　Financial assets at fair value through profit or loss	700,918,582	601,160,529	653,377,976
12150	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產　Financial assets at fair value through other comprehensive income	349,738,032	329,586,158	314,572,128
12200	按攤銷後成本衡量之債務工具投資　Investments in debt instruments at amortised cost	561,468,430	554,949,950	561,007,428
12500	附賣回票券及債券投資　Securities purchased under resell agreements	60,277,774	85,047,944	90,455,974
13000	應收款項－淨額　Receivables, net	416,806,115	342,512,890	382,109,133
13200	本期所得稅資產　Current tax assets	2,685,897	2,622,447	2,638,440
13300	待出售資產－淨額　Assets classified as held for sale, net	0	280,243	1,038,181
13500	貼現及放款－淨額　Loans discounted, net	1,410,665,103	1,280,633,452	1,241,957,105
13700	再保險合約資產－淨額　Reinsurance contract assets, net	1,366,617	1,343,382	1,233,717
15000	採用權益法之投資－淨額　Investments accounted for using equity method, net	2,491,451	2,260,465	2,223,914
15100	受限制資產－淨額　Restricted assets, net	6,288,605	8,550,242	3,670,992
15500	其他金融資產－淨額　Other financial assets, net	157,892,229	132,321,962	131,312,484
18000	投資性不動產－淨額　Investment property, net	17,805,488	14,705,836	14,331,885
18500	不動產及設備－淨額　Property and equipment, net	30,017,581	28,974,811	28,486,531
18600	使用權資產－淨額　Right-of-use assets, net	10,084,761	10,804,544	11,128,654
19000	無形資產－淨額　Intangible assets, net	30,490,913	30,531,049	30,616,418
19300	遞延所得稅資產　Deferred income tax assets	5,824,385	7,363,297	6,359,869
19500	其他資產－淨額　Other assets, net	104,097,292	99,863,945	94,423,457
19999	資產總計　Total assets	4,093,190,653	3,715,729,804	3,763,164,246
	負債及權益Liabilities and equity
	負債　Liabilities
21000	央行及金融同業存款　　Deposits from the central bank and banks	9,614,123	2,310,340	4,471,009
22000	透過損益按公允價值衡量之金融負債　　Financial liabilities at fair value through profit or loss	203,020,765	186,040,458	180,270,113
22500	附買回票券及債券負債　　Securities sold under repurchase agreements	243,800,537	273,112,894	268,991,893
22600	應付商業本票－淨額　　Commercial papers issued, net	118,711,137	154,619,336	135,296,003
23000	應付款項　　Payables	285,222,139	177,196,786	233,871,077
23200	本期所得稅負債　　Current tax liabilities	5,105,969	5,557,055	5,075,168
23500	存款及匯款　　Deposits	1,883,423,158	1,684,724,042	1,705,390,131
24000	應付債券　　Bonds payable	119,602,590	111,032,794	108,612,655
24400	其他借款　　Other borrowings	72,023,964	63,585,186	64,896,708
24600	負債準備　　Provisions	393,813,627	391,867,186	389,320,833
25500	其他金融負債　　Other financial liabilities	191,875,539	173,232,189	175,310,010
26000	租賃負債　　Lease liabilities	6,155,021	5,941,224	6,161,151
29300	遞延所得稅負債　　Deferred tax liabilities	4,790,758	7,418,066	6,060,013
29500	其他負債　　Other liabilities	204,441,286	143,238,921	145,461,102
29999	負債總計　　Total liabilities	3,741,600,613	3,379,876,477	3,429,187,866
	權益　Stockholders' equity
	歸屬於母公司業主之權益　　Equity attributable to owners of parent
	股本　　　Share Capital
31101	普通股股本　　　　Common stock	133,311,499	129,428,640	129,428,640
31100	股本合計　　　　Total Share Capital	133,311,499	129,428,640	129,428,640
31500	資本公積　　　Capital surplus	38,337,636	38,198,040	38,192,619
	保留盈餘　　　Retained earnings
32001	法定盈餘公積　　　　Legal reserve	29,217,058	25,415,714	25,415,714
32003	特別盈餘公積　　　　Special reserve	6,549,233	6,549,233	6,549,233
32011	未分配盈餘（或待彌補虧損）　　　　Unappropriated earnings	105,882,636	106,533,061	96,848,175
32000	保留盈餘合計　　　　Total retained earnings	141,648,927	138,498,008	128,813,122
	其他權益　　　Other equity interest
32521	國外營運機構財務報表換算之兌換差額　　　　Exchange differences on translation of foreign financial statements	(9,644,343)	(7,694,423)	(5,713,098)
32529	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價損益　　　　Revaluation gains (losses) on investments in equity instruments measured at fair value through other comprehensive income	34,481,834	29,728,472	30,389,580
32531	透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具損益　　　　Gains (losses) from investments in debt instruments measured at fair value through other comprehensive income	(5,401,790)	(10,884,726)	(7,485,273)
32563	指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債其變動金額來自信用風險　　　　Change in fair value of financial liability attributable to change in credit risk of liability	(48,144)	(48,552)	(47,120)
32571	採用覆蓋法重分類之其他綜合損益　　　　Reserve of overlay approach	(3,611,529)	(2,986,855)	(1,697,712)
32500	其他權益合計　　　　Total other equity interest	15,776,028	8,113,916	15,446,377
31000	歸屬於母公司業主之權益合計　　　Total equity attributable to owners of parent	329,074,090	314,238,604	311,880,758
39500	非控制權益　　Non-controlling interests	22,515,950	21,614,723	22,095,622
39999	權益總額　　Total equity	351,590,040	335,853,327	333,976,380
3X2XX	負債及權益總計　Total liabilities and equity	4,093,190,653	3,715,729,804	3,763,164,246
39996	待註銷股本股數　Number of share capital awaiting retirement	0	0	0
39997	預收股款（股東權益項下）之約當發行股數（單位：股）　Equivalent issued shares of advance receipts for common stock (unit: share)	0	0	0
39998	母公司暨子公司所持有之母公司庫藏股股數（單位：股）　Number of treasury share acquired by the company and subsidiaries (unit: share)	0	0	0

單位：新臺幣仟元　每股盈餘單位：新台幣元Unit: NT$ thousands　EPS Unit: NT$

綜合損益表Statement of Comprehensive Income
代號Code	會計項目Accounting Title	2025年7月1日至9月30日2025/7/1To9/30	2024年7月1日至9月30日2024/7/1To9/30	2025年1月1日至9月30日2025/1/1To9/30	2024年1月1日至9月30日2024/1/1To9/30
41000	利息收入Interest income	19,668,919	18,752,815	57,939,468	52,921,893
51000	利息費用Interest expenses	9,389,659	10,347,968	29,055,671	28,718,547
49600	利息淨收益Net interest revenue (expense)	10,279,260	8,404,847	28,883,797	24,203,346
	利息以外淨收益Net revenue other than interest
49800	手續費及佣金淨收益　Net service fee revenue and commissions	9,833,227	9,134,243	23,779,299	26,023,361
49810	保險業務淨收益　Net insurance revenue	2,847,423	436,813	11,231,687	4,351,064
49820	透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益　Gain (loss) on financial assets (liabilities) at fair value through profit or loss	4,380,442	9,370,831	26,111,379	18,552,508
49825	投資性不動產損益　Gain (loss) on investment property	80,125	265,758	269,457	430,721
49835	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益　Realized gain (loss) on financial assets at fair value through other comprehensive income	1,203,053	1,946,070	3,067,265	2,582,252
49850	除列按攤銷後成本衡量之金融資產損益　Gain (loss) arising from derecognition of financial assets measured at amortised cost	(18,644)	(102,357)	105,977	(245,852)
49870	兌換損益　Foreign exchange gains (losses)	4,937,416	(4,825,717)	(14,258,845)	5,193,177
49880	資產減損（損失）迴轉利益　(Impairment loss on assets) reversal of impairment loss on assets	(4,929)	(7,671)	7,702	(22,626)
49890	採用權益法認列關聯企業及合資損益之份額　Share of profit (loss) of associates and joint ventures accounted for using equity method	(129,255)	(6,609)	(118,248)	112,801
49898	採用覆蓋法重分類之損益　Gain (loss) on reclassification under the overlay approach	(1,993,584)	1,595,328	644,913	(486,135)
49900	其他利息以外淨損益　Net other revenue other than interest income	3,412,989	4,785,568	10,083,099	9,301,944
49921	出售不良債權淨利益（損失）　　Net gain (loss) on sale of non-performing loans	96,316	92,152	321,966	304,761
49945	顧問服務收入　　Advisory services revenue	2,107,914	2,202,392	6,004,503	5,780,255
49999	其他什項淨利益（損失）　　Net other miscellaneous revenue (expense)	1,208,759	2,491,024	3,756,630	3,216,928
49700	利息以外淨收益　Net revenue other than interest	24,548,263	22,592,257	60,923,685	65,793,215
4XXXX	淨收益Net revenue	34,827,523	30,997,104	89,807,482	89,996,561
58100	呆帳費用、承諾及保證責任準備提存Bad debts expense, commitment and guarantee liability provision	495,102	874,282	1,128,870	1,628,782
58300	保險負債準備淨變動Net change in provisions for insurance liabilities	4,275,898	2,366,753	7,608,359	8,802,817
	營業費用Operating expenses
58501	員工福利費用　Employee benefits expenses	10,029,412	9,492,360	27,900,996	27,130,305
58503	折舊及攤銷費用　Depreciation and amortization expense	985,359	943,404	2,913,397	2,770,974
58599	其他業務及管理費用　Other general and administrative expenses	5,681,775	5,379,582	15,892,376	14,884,620
58500	營業費用合計　Total operating expenses	16,696,546	15,815,346	46,706,769	44,785,899
61000	繼續營業單位稅前淨利（淨損）Profit (loss) from continuing operations before tax	13,359,977	11,940,723	34,363,484	34,779,063
61003	所得稅費用（利益）Income tax expense (benefit)	2,136,823	1,781,348	5,632,976	5,786,079
61005	繼續營業單位本期淨利（淨損）Profit (loss) from continuing operations	11,223,154	10,159,375	28,730,508	28,992,984
69000	本期淨利（淨損）Profit (loss)	11,223,154	10,159,375	28,730,508	28,992,984
	其他綜合損益Other comprehensive income
	不重分類至損益之項目（稅後）　Components of other comprehensive income that will not be reclassified to profit or loss, net of tax
69561	確定福利計畫之再衡量數　　Gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans	63,503	(53,097)	(159,997)	(330,218)
69567	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價損益　　Revaluation gains (losses) on investments in equity instruments measured at fair value through other comprehensive income	6,790,415	1,540,123	5,596,698	6,678,619
69565	指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債其變動金額來自信用風險　　Change in fair value of financial liability attributable to change in credit risk of liability	(572)	651	408	1,844
69563	採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益之份額－不重分類至損益之項目　　Share of other comprehensive income of associates and joint ventures accounted for using equity method, components of other comprehensive income that will not be reclassified to profit or loss	(434)	(19)	(237)	(6,169)
69569	與不重分類之項目相關之所得稅　　Income tax related to components of other comprehensive income that will not be reclassified to profit or loss	65,131	(60,723)	77,000	(127,580)
69560	不重分類至損益之項目總額（稅後）　　Components of other comprehensive income that will not be reclassified to profit or loss, net of tax	6,787,781	1,548,381	5,359,872	6,471,656
	後續可能重分類至損益之項目（稅後）　Components of other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss, net of tax
69571	國外營運機構財務報表換算之兌換差額　　Exchange differences on translation	(97,860)	1,665,249	(2,353,177)	1,539,402
69583	透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具損益　　Gains (losses) from investments in debt instruments measured at fair value through other comprehensive income	1,543,295	5,121,781	5,661,585	3,729,946
69585	透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具評價損益　　　Revaluation gains (losses) from investments in debt instruments measured at fair value through other comprehensive income	1,540,026	5,124,239	5,661,284	3,734,366
69587	透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具減損損失及（迴轉利益）　　　Impairment loss (Reversal of impairment loss) from investments in debt instruments measured at fair value through other comprehensive income	3,269	(2,458)	301	(4,420)
69590	採用覆蓋法重分類之其他綜合損益　　Other comprehensive income on reclassification under the overlay approach	1,993,584	(1,595,328)	(644,913)	486,135
69579	與可能重分類之項目相關之所得稅　　Income tax related to components of other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss	77,513	230,787	155,390	176,314
69570	後續可能重分類至損益之項目總額（稅後）　　Components of other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss, net of tax	3,361,506	4,960,915	2,508,105	5,579,169
69500	本期其他綜合損益　Other comprehensive income	10,149,287	6,509,296	7,867,977	12,050,825
69700	本期綜合損益總額Total comprehensive income	21,372,441	16,668,671	36,598,485	41,043,809
	淨利（淨損）歸屬Profit (loss), attributable to
69901	母公司業主　Profit (loss), attributable to owners of parent	10,466,337	9,434,032	26,694,596	27,095,015
69903	非控制權益　Profit (loss), attributable to non-controlling interests	756,817	725,343	2,035,912	1,897,969
	綜合損益總額歸屬Comprehensive income attributable to
69951	母公司業主　Comprehensive income, attributable to owners of parent	20,661,496	15,517,253	34,757,329	38,827,295
69953	非控制股權　Comprehensive income, attributable to non-controlling interests	710,945	1,151,418	1,841,156	2,216,514
	基本每股盈餘Basic earnings per share
70001	繼續營業單位稅後淨利（淨損）　Basic earnings (loss) per share from continuing operations, net of income tax	0.79	0.71	2.00	2.03
70000	基本每股盈餘合計　Total basic earnings per share	0.79	0.71	2.00	2.03

單位：新臺幣仟元Unit: NT$ thousands

現金流量表Statements of Cash Flows
代號Code	會計項目Accounting Title	2025年1月1日至9月30日2025/1/1To9/30	2024年1月1日至9月30日2024/1/1To9/30
	營業活動之現金流量－間接法Cash flows from (used in) operating activities, indirect method
A00010	繼續營業單位稅前淨利（淨損）　Profit (loss) from continuing operations before tax	34,363,484	34,779,063
A10000	本期稅前淨利（淨損）　Profit (loss) before tax	34,363,484	34,779,063
	調整項目　Adjustments
	收益費損項目　　Adjustments to reconcile profit (loss)
A20100	折舊費用　　　Depreciation expense	2,499,433	2,291,023
A20200	攤銷費用　　　Amortization expense	413,964	479,951
A20300	呆帳費用提列（轉列收入）數　　　Provision (reversal of provision) for bad debt expense	1,702,354	2,152,242
A20900	利息費用　　　Interest expense	29,055,671	28,718,547
A21200	利息收入　　　Interest income	(57,939,468)	(52,921,893)
A21300	股利收入　　　Dividend income	(5,210,721)	(5,223,753)
A21400	各項保險負債淨變動　　　Net change in insurance liabilities	8,362,479	10,073,608
A22300	採用權益法認列之關聯企業及合資損失（利益）之份額　　　Share of loss (profit) of associates and joint ventures accounted for using equity method	118,248	(112,801)
A22450	採用覆蓋法重分類之損失（利益）　　　 Loss (profit) reclassified by applying overlay approach	(644,913)	486,135
A22500	處分及報廢不動產及設備損失（利益）　　　Loss (gain) on disposal of property and equipment	(34,767)	(129,369)
A22700	處分投資性不動產損失（利益）　　　Loss (gain) on disposal of investment properties	(54,699)	(303,670)
A22800	處分無形資產損失（利益）　　　Loss (gain) on disposal of intangible assets	(2,723)	2
A23000	處分待出售資產損失（利益）　　　Loss (gain) on disposal of assets classified as held for sale	(87,757)	(6,044)
A23700	非金融資產減損損失　　　Impairment loss on non-financial assets	0	22,626
A23800	非金融資產減損迴轉利益　　　Reversal of impairment loss on non-financial assets	(7,702)	0
A29900	其他項目　　　Other adjustments to reconcile profit (loss)	(882)	(179)
A20010	收益費損項目合計　　　Total adjustments to reconcile profit (loss)	(21,831,483)	(14,473,575)
	與營業活動相關之資產／負債變動數　　Changes in operating assets and liabilities
	與營業活動相關之資產之淨變動　　　Changes in operating assets
A71110	存放央行及拆借金融同業（增加）減少　　　　Adjustments for decrease (increase) in loans and advances to banks	(6,431,883)	(8,490,208)
A71120	透過損益按公允價值衡量之金融資產（增加）減少　　　　Decrease (increase) in financial assets at fair value through profit or loss	(99,758,053)	(89,676,780)
A71121	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產（增加）減少　　　　Decrease (increase) in financial assets at fair value through other comprehensive income	(10,222,860)	(11,896,918)
A71123	按攤銷後成本衡量之債務工具投資（增加）減少　　　　Decrease (increase) in investments in debt instruments measured at amortised cost	(25,372,233)	(21,875,048)
A71160	應收款項（增加）減少　　　　Decrease (increase) in receivables	(73,839,549)	(109,121,800)
A71170	貼現及放款（增加）減少　　　　Adjustments for decrease (increase) in loans and advances to customers	(131,598,453)	(157,374,840)
A71180	再保險合約資產（增加）減少　　　　Decrease (increase) in reinsurance assets	51,112	(21,768)
A71200	其他金融資產（增加）減少　　　　Decrease (increase) in other financial assets	(19,211,253)	(25,519,327)
A71990	其他資產（增加）減少　　　　Adjustments for decrease (increase) in other assets	(2,081,677)	(25,305,082)
A71000	與營業活動相關之資產之淨變動合計　　　　Total changes in operating assets	(368,464,849)	(449,281,771)
	與營業活動相關之負債之淨變動　　　Changes in operating liabilities
A72110	央行及銀行同業存款增加（減少）　　　　Adjustments for increase (decrease) in deposits from banks	7,303,783	(7,916,747)
A72120	透過損益按公允價值衡量之金融負債增加（減少）　　　　Increase (decrease) in financial liabilities at fair value through profit or loss	16,980,716	21,601,243
A72160	應付款項增加（減少）　　　　Increase (decrease) in payable	106,893,801	52,391,750
A72170	存款及匯款增加（減少）　　　　Adjustments for increase (decrease) in deposits from customers	198,699,116	156,344,173
A72190	負債準備增加（減少）　　　　Increase (decrease) in provisions	(288,396)	27,469
A72200	其他金融負債增加（減少）　　　　Increase (decrease) in other financial liabilities	11,798,070	45,612,980
A72990	其他負債增加（減少）　　　　Adjustments for increase (decrease) in other liabilities	61,295,609	72,816,806
A72000	與營業活動相關之負債之淨變動合計　　　　Total changes in operating liabilities	402,682,699	340,877,674
A70000	與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計　　　Total changes in operating assets and liabilities	34,217,850	(108,404,097)
A20000	調整項目合計　　Total adjustments	12,386,367	(122,877,672)
A33000	營運產生之現金流入（流出）　Cash inflow (outflow) generated from operations	46,749,851	(88,098,609)
A33100	收取之利息　Interest received	57,389,665	51,810,598
A33200	收取之股利　Dividends received	5,069,318	5,347,983
A33300	支付之利息　Interest paid	(27,576,112)	(27,724,709)
A33500	退還（支付）之所得稅　Income taxes refund (paid)	(7,381,081)	(5,086,508)
AAAA	營業活動之淨現金流入（流出）Net cash flows from (used in) operating activities	74,251,641	(63,751,245)
	投資活動之現金流量Cash flows from (used in) investing activities
B01800	取得採用權益法之投資　Acquisition of investments accounted for using equity method	(649,143)	(680,130)
B02400	採用權益法之被投資公司減資退回股款　Proceeds from capital reduction of investments accounted for using equity method	219,439	1,070,348
B02600	處分待出售資產　Proceeds from disposal of assets classified as held for sale	263,000	0
B02700	取得不動產及設備　Acquisition of property and equipment	(2,504,949)	(3,741,464)
B02800	處分不動產及設備　Proceeds from disposal of property and equipment	76,608	188,617
B04500	取得無形資產　Acquisition of intangible assets	(302,385)	(215,737)
B04600	處分無形資產　Proceeds from disposal of intangible assets	20,971	0
B05350	取得使用權資產　Acquisition of use-of-right assets	(648)	(474)
B05400	取得投資性不動產　Acquisition of investment properties	(2,355,667)	(1,223,944)
B05500	處分投資性不動產　Proceeds from disposal of investment properties	111,488	866,225
BBBB	投資活動之淨現金流入（流出）　Net cash flows from (used in) investing activities	(5,121,286)	(3,736,559)
	籌資活動之現金流量Cash flows from (used in) financing activities
C00700	應付商業本票增加　Increase in commercial papers payable	0	52,428,708
C00800	應付商業本票減少　Decrease in commercial papers payable	(36,212,726)	0
C01200	發行公司債　Proceeds from issuing bonds	10,608,610	15,079,464
C01300	償還公司債　Repayments of bonds	(9,866,050)	(7,803,500)
C01400	發行金融債券　Proceeds from issuing bank notes payable	11,000,000	1,000,000
C01500	償還金融債券　Repayments of bank notes payable	(3,000,000)	(4,700,000)
C01800	其他借款增加　Increase in other borrowings	8,438,778	16,457,541
C02000	附買回票券及債券負債增加　Increase in notes and bonds issued under repurchase agreement	0	17,153,190
C02100	附買回票券及債券負債減少　Decrease in notes and bonds issued under repurchase agreement	(29,312,357)	0
C04020	租賃本金償還　Payments of lease liabilities	(1,164,179)	(1,129,531)
C04500	發放現金股利　Cash dividends paid	(20,061,439)	(13,957,991)
C05800	非控制權益變動　Change in non-controlling interests	(939,929)	(1,490,101)
CCCC	籌資活動之淨現金流入（流出）　Net cash flows from (used in) financing activities	(70,509,292)	73,037,780
DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響Effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents	12,231,624	4,011,546
EEEE	本期現金及約當現金增加（減少）數Net increase (decrease) in cash and cash equivalents	10,852,687	9,561,522
E00100	期初現金及約當現金餘額Cash and cash equivalents at beginning of period	209,193,785	218,948,309
E00200	期末現金及約當現金餘額Cash and cash equivalents at end of period	220,046,472	228,509,831
E00210	資產負債表帳列之現金及約當現金　Cash and cash equivalents reported in the statement of financial position	83,420,570	91,235,755
E00220	符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業　Due from the central bank and call loans to banks qualifying for cash and cash equivalents under the definition of IAS 7	76,348,128	46,818,102
E00230	符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之附賣回票券及債券投資　Securities purchased under resell agreements qualifying for cash and cash equivalents under the definition of IAS 7	60,277,774	90,455,974

單位：新臺幣仟元Unit: NT$ thousands

當期權益變動表Statements of Change in Equity
		3110	3100	3200	3310	3320	3350	3300	3410	3420	3440	3485	3400	31XX	36XX	3XXX
		普通股股本　　　　　Ordinary share	股本合計　　　　Total share capital	資本公積　　　　Capital surplus	法定盈餘公積　　　　　Legal reserve	特別盈餘公積　　　　　Special reserve	未分配盈餘（或待彌補虧損）　　　　　Unappropriated retained earnings (accumulated deficit)	保留盈餘合計　　　　Total retained earnings	國外營運機構財務報表換算之兌換差額　　　　　Exchange differences on translation of foreign financial statements	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價(損)益　　　　　Unrealised gains (losses) on financial assets measured at fair value through other comprehensive income	指定按公允價值衡量之金融負債信用風險變動影響數　　　　　Change in fair value of financial liability attributable to change in credit risk of liability	採用覆蓋法重分類之其他綜合損益　　　　　Reserve of overlay approach	其他權益項目合計　　　　Total other equity interest	歸屬於母公司業主之權益總計　　　Total equity attributable to owners of parent	非控制權益　　　Non-controlling interests	權益總額　　Total equity
A1	期初餘額　Equity at beginning of period	129,428,640	129,428,640	38,198,040	25,415,714	6,549,233	106,533,061	138,498,008	(7,694,423)	18,843,746	(48,552)	(2,986,855)	8,113,916	314,238,604	21,614,723	335,853,327
B1	提列法定盈餘公積　　Legal reserve appropriated	0	0	0	3,801,344	0	(3,801,344)	0	0	0	0	0	0	0	0	0
B5	普通股現金股利　　Cash dividends of ordinary share	0	0	0	0	0	(20,061,439)	(20,061,439)	0	0	0	0	0	(20,061,439)	0	(20,061,439)
B9	普通股股票股利　　Stock dividends of ordinary share	3,882,859	3,882,859	0	0	0	(3,882,859)	(3,882,859)	0	0	0	0	0	0	0	0
D1	本期淨利（淨損）　Profit (loss)	0	0	0	0	0	26,694,596	26,694,596	0	0	0	0	0	26,694,596	2,035,912	28,730,508
D3	本期其他綜合損益　Other comprehensive income	0	0	0	0	0	(76,863)	(76,863)	(1,949,920)	10,713,782	408	(624,674)	8,139,596	8,062,733	(194,756)	7,867,977
D5	本期綜合損益總額　Total comprehensive income	0	0	0	0	0	26,617,733	26,617,733	(1,949,920)	10,713,782	408	(624,674)	8,139,596	34,757,329	1,841,156	36,598,485
M7	對子公司所有權權益變動　Changes in ownership interests in subsidiaries	0	0	139,596	0	0	0	0	0	0	0	0	0	139,596	0	139,596
O1	非控制權益增減　Changes in non-controlling interests	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(939,929)	(939,929)
Q1	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具　Disposal of investments in equity instruments designated at fair value through other comprehensive income	0	0	0	0	0	477,484	477,484	0	(477,484)	0	0	(477,484)	0	0	0
Y1	權益增加(減少)總額　Total increase (decrease) in equity	3,882,859	3,882,859	139,596	3,801,344	0	(650,425)	3,150,919	(1,949,920)	10,236,298	408	(624,674)	7,662,112	14,835,486	901,227	15,736,713
Z1	期末餘額　Equity at end of period	133,311,499	133,311,499	38,337,636	29,217,058	6,549,233	105,882,636	141,648,927	(9,644,343)	29,080,044	(48,144)	(3,611,529)	15,776,028	329,074,090	22,515,950	351,590,040

單位：新臺幣仟元Unit: NT$ thousands

去年同期權益變動表 Last year's Statements of Change in Equity
		3110	3100	3200	3310	3320	3350	3300	3410	3420	3440	3485	3400	31XX	36XX	3XXX
		普通股股本　　　　　Ordinary share	股本合計　　　　Total share capital	資本公積　　　　Capital surplus	法定盈餘公積　　　　　Legal reserve	特別盈餘公積　　　　　Special reserve	未分配盈餘（或待彌補虧損）　　　　　Unappropriated retained earnings (accumulated deficit)	保留盈餘合計　　　　Total retained earnings	國外營運機構財務報表換算之兌換差額　　　　　Exchange differences on translation of foreign financial statements	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價(損)益　　　　　Unrealised gains (losses) on financial assets measured at fair value through other comprehensive income	指定按公允價值衡量之金融負債信用風險變動影響數　　　　　Change in fair value of financial liability attributable to change in credit risk of liability	採用覆蓋法重分類之其他綜合損益　　　　　Reserve of overlay approach	其他權益項目合計　　　　Total other equity interest	歸屬於母公司業主之權益總計　　　Total equity attributable to owners of parent	非控制權益　　　Non-controlling interests	權益總額　　Total equity
A1	期初餘額　Equity at beginning of period	126,890,824	126,890,824	38,188,103	22,561,044	13,517,403	80,901,931	116,980,378	(6,961,608)	14,117,852	(48,964)	(2,159,647)	4,947,633	287,006,938	21,369,208	308,376,146
B1	提列法定盈餘公積　　Legal reserve appropriated	0	0	0	2,854,670	0	(2,854,670)	0	0	0	0	0	0	0	0	0
B5	普通股現金股利　　Cash dividends of ordinary share	0	0	0	0	0	(13,957,991)	(13,957,991)	0	0	0	0	0	(13,957,991)	(1,063,818)	(15,021,809)
B9	普通股股票股利　　Stock dividends of ordinary share	2,537,816	2,537,816	0	0	0	(2,537,816)	(2,537,816)	0	0	0	0	0	0	0	0
B17	特別盈餘公積迴轉　　Reversal of special reserve	0	0	0	0	(6,968,170)	6,968,170	0	0	0	0	0	0	0	0	0
D1	本期淨利（淨損）　Profit (loss)	0	0	0	0	0	27,095,015	27,095,015	0	0	0	0	0	27,095,015	1,897,969	28,992,984
D3	本期其他綜合損益　Other comprehensive income	0	0	0	0	0	(147,749)	(147,749)	1,248,510	10,167,740	1,844	461,935	11,880,029	11,732,280	318,545	12,050,825
D5	本期綜合損益總額　Total comprehensive income	0	0	0	0	0	26,947,266	26,947,266	1,248,510	10,167,740	1,844	461,935	11,880,029	38,827,295	2,216,514	41,043,809
M7	對子公司所有權權益變動　Changes in ownership interests in subsidiaries	0	0	4,516	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4,516	0	4,516
O1	非控制權益增減　Changes in non-controlling interests	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(426,282)	(426,282)
Q1	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具　Disposal of investments in equity instruments designated at fair value through other comprehensive income	0	0	0	0	0	1,381,285	1,381,285	0	(1,381,285)	0	0	(1,381,285)	0	0	0
Y1	權益增加(減少)總額　Total increase (decrease) in equity	2,537,816	2,537,816	4,516	2,854,670	(6,968,170)	15,946,244	11,832,744	1,248,510	8,786,455	1,844	461,935	10,498,744	24,873,820	726,414	25,600,234
Z1	期末餘額　Equity at end of period	129,428,640	129,428,640	38,192,619	25,415,714	6,549,233	96,848,175	128,813,122	(5,713,098)	22,904,307	(47,120)	(1,697,712)	15,446,377	311,880,758	22,095,622	333,976,380

單位：新臺幣仟元

會計師查核（核閱）報告
會計師事務所名稱	資誠聯合會計師事務所
簽證會計師名稱 1	郭柏如
簽證會計師名稱 2	周建宏
核閱或查核日期	2025-11-21
報告類型
核閱報告	Y
核閱或查核報告類型
無保留意見/結論	Y
報告類型細分
簡述強調事項內容
簡述其他事項內容
會計師查核(核閱)報告內容	元大金融控股股份有限公司公鑒：前言元大金融控股股份有限公司及子公司民國114年及113年9月30日之合併資產負債表，民國114年及113年7月1日至9月30日、民國114年及113年1月1日至9月30日之合併綜合損益表，暨民國114年及113年1月1日至9月30日之合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依金融控股公司財務報告編製準則、證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、保險業財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。範圍本會計師係依照中華民國核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。結論依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照金融控股公司財務報告編製準則、證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、保險業財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達元大金融控股股份有限公司及子公司民國114年及113年9月30日之合併財務狀況，民國114年及113年7月1日至9月30日、民國114年及113年1月1日至9月30日之合併財務績效，暨民國114年及113年1月1日至9月30日之合併現金流量之情事。資誠聯合會計師事務所郭柏如會計師周建宏前行政院金融監督管理委員會核准簽證文號：金管證審字第1000035997號前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577號中華民國114年11月21日
截至本季止採用其他會計師查核意見(核閱報告)之子公司期末資產總額		0
截至本季止採用其他會計師查核意見(核閱報告)之子公司營業收入淨額		0
本季採用其他會計師查核意見(核閱報告)之子公司營業收入淨額		0
截至本季止採用其他會計師查核意見(核閱報告)之採用權益法之投資期末餘額		0
截至本季止採用其他會計師查核意見(核閱報告)之採用權益法之投資當期認列關聯企業及合資損益之份額		0
本季採用其他會計師查核意見(核閱報告)之採用權益法之投資當期認列關聯企業及合資損益之份額		0
截至本季止未經會計師查核(核閱)之子公司期末資產總額		0
截至本季止未經會計師查核(核閱)之子公司綜合損益金額		0
本季未經會計師查核(核閱)之子公司綜合損益金額		0
截至本季止未經會計師查核(核閱)之採用權益法之投資期末餘額		0
截至本季止未經會計師查核(核閱)之採用權益法之投資當期認列關聯企業及合資損益之份額		0
本季未經會計師查核(核閱)之採用權益法之投資當期認列關聯企業及合資損益之份額		0

Unit: NT$ thousands

Independent Auditors' (Review) Report
Name of CPA Firm	PricewaterhouseCoopers
Name of CPA 1	Kuo, Puo-Ju
Name of CPA 2	Chou, Chien-Hung
Date of Audit (Review)	2025-11-21
Type of Report
Review Report	Y
Type of Opinion
Unqualified Opinion or Conclusion	Y
Situations for not Issuing a Standard Unqualified Opinion or Conclusion
Description of Matter Emphasized
Description of Other Matter
Content of Independent Auditors Report	To the Board of Directors and Shareholders of Yuanta Financial Holding Co., Ltd. Introduction We have reviewed the accompanying consolidated balance sheets of Yuanta Financial Holding Co., Ltd. and its subsidiaries as at September 30, 2025 and 2024, and the related consolidated statements of comprehensive income for the three-month and nine-month periods then ended, as well as the consolidated statements of changes in equity and of cash flows for the nine-month periods then ended, and notes to the consolidated financial statements, including a summary of material accounting policies. Management is responsible for the preparation and fair presentation of these consolidated financial statements in accordance with the Regulations Governing the Preparation of Financial Reports by Financial Holding Companies, Regulations Governing the Preparation of Financial Reports by Securities Issuers, Regulations Governing the Preparation of Financial Reports by Public Banks, Regulations Governing the Preparation of Financial Reports by Securities Firms, Regulations Governing the Preparation of Financial Reports by Futures Commission Merchants, Regulations Governing the Preparation of Financial Reports by Insurance Enterprises, and International Accounting Standard 34, “Interim Financial Reporting” that came into effect as endorsed by the Financial Supervisory Commission. Our responsibility is to express a conclusion on these consolidated financial statements based on our reviews. Scope of Review We conducted our reviews in accordance with the Standard on Review Engagements 2410, “Review of Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity” of the Republic of China. A review of consolidated financial statements consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion. Conclusion Based on our reviews, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying consolidated financial statements do not present fairly, in all material respects, the consolidated financial position of Yuanta Financial Holding Co., Ltd. and its subsidiaries as at September 30, 2025 and 2024, and of its consolidated financial performance for the three-month and nine-month periods then ended, and its consolidated cash flows for the nine-month periods then ended in accordance with the Regulations Governing the Preparation of Financial Reports by Financial Holding Companies, Regulations Governing the Preparation of Financial Reports by Securities Issuers, Regulations Governing the Preparation of Financial Reports by Public Banks, Regulations Governing the Preparation of Financial Reports by Securities Firms, Regulations Governing the Preparation of Financial Reports by Futures Commission Merchants, Regulations Governing the Preparation of Financial Reports by Insurance Companies, and International Accounting Standard 34, “Interim Financial Reporting” that came into effect as endorsed by the Financial Supervisory Commission. Kuo, Puo-Ju Chou, Chien-Hung For and on behalf of PricewaterhouseCoopers, Taiwan November 21, 2025 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ The accompanying consolidated financial statements are not intended to present the financial position and results of operations and cash flows in accordance with accounting principles generally accepted in countries and jurisdictions other than the Republic of China. The standards, procedures and practices in the Republic of China governing the audit of such financial statements may differ from those generally accepted in countries and jurisdictions other than the Republic of China. Accordingly, the accompanying consolidated financial statements and independent auditors’ review report are not intended for use by those who are not informed about the accounting principles or auditing standards generally accepted in the Republic of China, and their applications in practice.
Ending balance of assets of subsidiaries whose financial statements were audited or reviewed by other independent accountants		0
Total year-to-date revenues of subsidiaries whose financial statements were audited or reviewed by other independent accountants		0
Total revenues for the quarter of subsidiaries whose financial statements were audited or reviewed by other independent accountants		0
Ending balance of investments accounted for using equity method whose financial statements were audited or reviewed by other independent accountants		0
Share of year-to-date profit (loss) of associates and joint ventures accounted for using equity method which audited by other independent accountants		0
Share of profit (loss) for the quarter of associates and joint ventures accounted for using equity method whose financial statements were audited or reviewed by other independent accountants		0
Ending balance of assets of subsidiaries whose financial statements were on unaudited or unreviewed		0
Year-to-date comprehensive income of subsidiaries whose financial statements were unaudited or unreviewed		0
Comprehensive income for the quarter of subsidiaries whose financial statements were unaudited or unreviewed		0
Ending balance of investments accounted for using equity method whose financial statements were unaudited or unreviewed		0
Share of year-to-date profit (loss) of associates and joint ventures accounted for using equity method whose financial statements were unaudited or unreviewed		0
Share of profit (loss) for the quarter of associates and joint ventures accounted for using equity method whose financial statements were unaudited or unreviewed		0

財務報表附註

公司沿革及業務範圍
公司沿革及業務範圍	元大金融控股股份有限公司(以下簡稱元大金控或本公司)，係由元大證券金融股份有限公　　司(以下簡稱元大證金)及元大證券股份有限公司(以下簡稱元大證券)依金融控股公司法之　　規定，以股份轉換方式共同新設成立。該等股份轉換法定程序於民國91年2月4日轉換基準　　日完成後，並於同一日於臺灣證券交易所掛牌上市。　　本公司與亞太商業銀行股份有限公司於民國91年8月1日為轉換基準日將其納入本公司金融　　體系中，後更名為元大商業銀行股份有限公司(以下簡稱元大銀行)。　　本公司與元大京華證券股份有限公司(以下簡稱元京證券)於民國95年12月28日經雙方股東　　會決議通過，以股份轉換方式將元京證券納入成為本公司之子公司，並以民國96年4月2日　　為轉換基準日，將其納入本公司金融體系中，並於同年9月23日與元大證券完成合併。　　本公司與寶來證券股份有限公司(以下簡稱寶來證券)於民國100年6月28日經雙方股東會決　　議通過，以股份轉換方式將寶來證券納入成為本公司之子公司，並以民國100年10月3日為　　轉換基準日，將其納入本公司金融體系中，後於民國101年4月1日與元大證券完成合併。　　本公司於民國103年1月1日以現金方式併購國際紐約人壽保險股份有限公司100%股權，將　　其納入本公司之子公司，並於民國103年2月12日更名為「元大人壽保險股份有限公司」。　　本公司與大眾商業銀行股份有限公司(以下簡稱「大眾銀行」)之股份轉換案，於民國104 　　年10月13日經雙方股東臨時會決議通過，於民國105年3月22日完成股份轉換，取得大眾銀　　行百分之百之股權，將其納入本公司金融體系中。大眾銀行並於民國107年1月1日與元大　　銀行完成合併。　　本公司經營業務內容以投資及對被投資事業之管理為限，依金融控股公司法之規定，本公　　司得投資之事業為：證券業、銀行業、票券金融業、信用卡業、信託業、保險業、期貨業　　、創業投資事業、經主管機關核准投資之外國金融機構及其他經主管機關認定與金融業務　　相關之事業。另，本公司於民國113年12月27日通過社團法人中華公司治理協會CG6014 　　(2023)公司治理制度評量特優認證。

公司沿革及業務範圍


　　元大金融控股股份有限公司(以下簡稱元大金控或本公司)，係由元大證券金融股份有限公
　　司(以下簡稱元大證金)及元大證券股份有限公司(以下簡稱元大證券)依金融控股公司法之
　　規定，以股份轉換方式共同新設成立。該等股份轉換法定程序於民國91年2月4日轉換基準
　　日完成後，並於同一日於臺灣證券交易所掛牌上市。
　　本公司與亞太商業銀行股份有限公司於民國91年8月1日為轉換基準日將其納入本公司金融
　　體系中，後更名為元大商業銀行股份有限公司(以下簡稱元大銀行)。
　　本公司與元大京華證券股份有限公司(以下簡稱元京證券)於民國95年12月28日經雙方股東
　　會決議通過，以股份轉換方式將元京證券納入成為本公司之子公司，並以民國96年4月2日
　　為轉換基準日，將其納入本公司金融體系中，並於同年9月23日與元大證券完成合併。
　　本公司與寶來證券股份有限公司(以下簡稱寶來證券)於民國100年6月28日經雙方股東會決
　　議通過，以股份轉換方式將寶來證券納入成為本公司之子公司，並以民國100年10月3日為
　　轉換基準日，將其納入本公司金融體系中，後於民國101年4月1日與元大證券完成合併。
　　本公司於民國103年1月1日以現金方式併購國際紐約人壽保險股份有限公司100%股權，將
　　其納入本公司之子公司，並於民國103年2月12日更名為「元大人壽保險股份有限公司」。
　　本公司與大眾商業銀行股份有限公司(以下簡稱「大眾銀行」)之股份轉換案，於民國104
　　年10月13日經雙方股東臨時會決議通過，於民國105年3月22日完成股份轉換，取得大眾銀
　　行百分之百之股權，將其納入本公司金融體系中。大眾銀行並於民國107年1月1日與元大
　　銀行完成合併。
　　本公司經營業務內容以投資及對被投資事業之管理為限，依金融控股公司法之規定，本公
　　司得投資之事業為：證券業、銀行業、票券金融業、信用卡業、信託業、保險業、期貨業
　　、創業投資事業、經主管機關核准投資之外國金融機構及其他經主管機關認定與金融業務
　　相關之事業。另，本公司於民國113年12月27日通過社團法人中華公司治理協會CG6014
　　(2023)公司治理制度評量特優認證。

通過財報之日期及程序
通過財報之日期及程序	本合併財務報告已於民國114年11月21日經董事會通過發布。

新發布及修訂準則及解釋之適用
新發布及修訂準則及解釋之適用	(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可並發布生效之新發布、修正後　　　　國際財務報導準則會計準則之影響　　　　下表彙列金管會認可並發布生效之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新發　　　　布、修正及修訂之準則及解釋：新發布/修正/修訂準則及解釋國際會計準則理事會發布之生效日 ------------------------------------------------ --------------------------------- 國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」民國114年1月1日　　　　合併公司經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效並無重大影響。　　(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響　　　　下表彙列金管會認可之民國115年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及　　　　修訂之準則及解釋：新發布/修正/修訂準則及解釋國際會計準則理事會發布之生效日 ------------------------------------------------ --------------------------------- 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修民國115年1月1日正「金融工具之分類與衡量之修正」國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修民國115年1月1日正「涉及自然電力的合約」國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報民國112年1月1日導準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」國際財務報導準則會計準則之年度改善－第11冊民國115年1月1日　　　　合併公司除下列所述者尚在評估中，其餘上述準則及解釋經評估對合併公司財務狀況與　　　　財務績效並無重大影響，相關影響待評估完成時予以揭露：　　　　1.國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之　　　　　修正」　　　　　更新透過不可撤銷之選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具(FVOCI) 　　　　　應按每一種類揭露其公允價值。另應揭露於報導期間認列於其他綜合損益之公允價值　　　　　損益金額，分別列示於報導期間內除列之投資有關之公允價值損益金額，及於報導期　　　　　間結束日仍持有之投資有關之公允價值損益金額；以及於報導期間除列投資而於報導　　　　　期間移轉至權益之累積損益。　　　　2.國際財務報導準則第17號「保險合約」國際財務報導準則第17號「保險合約」(以下簡稱「IFRS 17」) 於民國106年5月18日由國際會計準則理事會(IASB)發布。該標準建立了保險合約的認列、衡量、表達及揭露原則，並將取代國際財務報導準則公報第4號「保險合約」(以下簡稱「IFRS 4」)。　　　　　合併公司將從民國115年1月1日起適用IFRS 17。IFRS 17提供了關於保險合約、所持有　　　　　之再保險合約和具裁量參與特性的投資合約的全面會計指引，預期將對保險合約的會　　　　　計處理以及保險收入和保險服務結果的報導產生重大影響。　　　　　IFRS 17要求將保險合約進行分組分群。相同組合中包括承擔相似風險並共同管理的合　　　　　約，每個保險合約組合應依其獲利性再區分以下三類群組，並不得將發行間隔超過一　　　　　年之合約納入同一群組：　　　　　(1)虧損性之合約群組；　　　　　(2)後續並無成為虧損性顯著可能之合約群組；　　　　　(3)組合中剩餘合約之群組。　　　　　根據IFRS 17保險合約負債適用不同的衡量方法：非直接參與特性或間接參與特性商品　　　　　採用一般衡量模型；具直接參與特性商品採用變動收費法衡量。短期合約IFRS 17允許　　　　　採用保費分攤法之簡化衡量方式，可應用於保險期間為12個月或更短之合約，或者對　　　　　於此類簡化將產生的剩餘保障負債與應用一般衡量模型獲得的結果無重大差異之合約。　　　　　　　　　　IFRS 17應用一般衡量模型時，係基於以下項目組成：　　　　　(1)履約現金流量，包括：　　　　　　　A. 未來現金流量之估計值；　　　　　　　B. 反映時間價值(即折現)和未來現金流相關的財務風險變動；　　　　　　　C. 以及非財務風險之風險調整。　　　　　(2)合約服務邊際(以下簡稱「CSM」)。　　　　　關於非財務風險之風險調整，其衡量應反映合併公司承擔的非財務風險的不確定性所　　　　　需的補償，這些不確定性源於合併公司履行保險合約時對未來現金流量的數量和時間　　　　　的不確定性。　　　　　與IFRS 4相比，CSM的導入是一個重大變革。CSM代表了一保險合約群組未賺取利潤，　　　　　作為未來服務收入的遞延金額，隨著合約服務的履行，按比例逐步攤銷至保險收入，　　　　　確保保險收入認列與服務提供一致。如合約條件或現金流量預期發生變動，CSM需根據　　　　　變動進行調整。保險合約之CSM於原始認列時不得為負值，任何在原始認列時產生的履　　　　　約現金流量淨流出將立即反映在損益。　　　　　除了一般衡量模型，變動收費法是衡量具直接參與特性之保險合約的衡量模型。若合　　　　　約滿足以下三個要求，應適用變動收費法：　　　　　(1)合約條款敘明保單持有人參與一明確辨認之標的項目池之份額；　　　　　(2)預期支付予保單持有人之金額等於該等標的項目公允價值報酬之重大份額；　　　　　(3)預期支付予保單持有人金額之任何變動之重大占比係隨該等標的項目公允價值之變　　　　　　動而變動。　　　　　變動收費法適格性判斷於商品上線時已決定，除合約有重大修改之情況外，後續將不　　　　　會再變更。　　　　　除了上述兩種衡量模型外，IFRS 17亦提供保費分攤法之簡化衡量模型。若保險合約採　　　　　保費分攤法衡量結果與一般衡量模型無重大差異；或保障期間為一年或更短，則允許　　　　　該保險合約使用保費分攤法衡量剩餘保障負債。保費分攤法下剩餘保障負債相當於原　　　　　始認列時收取之保費減去取得成本和截至結算日已認列為保險收入之金額。已發生理　　　　　賠負債則與一般衡量模型無異。保費分攤法相較於IFRS 4衡量方式差異較小，主要差　　　　　異為賠款準備考量折現、更詳細的虧損性合約測試以及納入非財務風險之風險調整。　　　　　合併公司預期多數長年期保險合約及再保險合約將適用一般衡量模型；具直接參與特　　　　　性保險合約採用變動收費法，其餘保障期間一年或一年內之商品則簡化採用保費分攤　　　　　法。　　　　　IFRS 17下保險收入將不再反映當年承保的保費，因為它們將：　　　　　(1)排除任何作為壽險與儲蓄和帶儲蓄的保障業務中的投資組成部分；　　　　　(2)反映期間內賺取的保費即履約現金流量的釋放(期間內預期現金流加上相關的風險　　　　　　調整釋放)以及CSM的釋放(對應於期間內獲得的利潤部分)。　　　　　在綜合損益表方面，因營業損益將反映CSM，適用現時利率及取消適用覆蓋法等，故預　　　　　期營業損益將受到影響。　　　　　在資產負債表方面，其他變化主要為：　　　　　(1)與保險相關的應收付款項將不再與保險負債分開表達，總資產和負債預期將較IFRS 　　　　　　 4下降；　　　　　(2)因負債採用現時利率衡量，故預期保險合約負債會較IFRS 4下降，並在權益項下之　　　　　　保留盈餘產生有利影響數。　　　　　從IFRS 4向IFRS 17過渡轉換時，準則要求需採用完全追溯法進行，除非實務上不可行。　　　　　在此前提下，公司可選擇採用：　　　　　(1)修正式追溯法：採用合理且可驗證資訊並且充分利用完全追溯法下所適用之資訊以　　　　　　達到最接近採完全追溯法下之結果，但僅限於無須耗費過度成本或投入下之可得資　　　　　　訊；　　　　　(2)公允價值法：透過國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」計算之公允價值與履　　　　　　約現金流之間的差異得出過渡轉換應認列之CSM。　　　　　合併公司將過渡日資訊可完整取得之保險合約採用完全追溯法轉換，並預期大多數保　　　　　險合約因實務上資訊不可取得，故將採用修正式追溯法或公允價值法轉換。　　　　　合併公司於過渡期間正依IFRS 17導入計劃進行轉換工作，包括會計政策、保險合約數　　　　　據及精算模型的建立，以利完成過渡日開帳數之資產負債表及各項財務報告編製之準　　　　　備工作。有關IFRS 17產生之財務影響仍具不確定性，合併公司基於上述說明，於民國　　　　　115年1月1日有關目前IFRS4轉換至IFRS 17之評估對合併公司之股東權益及綜合損益表　　　　　之影響金額仍於評估階段，致尚無法提供。　　　　3.國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正　　　　　此修正包括遞延生效日、保險取得現金流量之預期回收、可歸屬於投資服務之CSM、所　　　　　持有之再保險合約－損失之回收及其他等修正，該等修正並未改變準則之基本原則。　　　　4.國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導　　　　　準則第9號－比較資訊」　　　　　此修正允許企業於初次適用IFRS 17所列報之各比較期間選擇適用分類覆蓋法。此選擇　　　　　允許企業對於所有金融資產，包括該等並未與IFRS 17範圍內之合約連結之活動所持有　　　　　者，按逐項工具基礎，於比較期間基於其預期對該等資產於初次適用國際財務報導準　　　　　則第9號(以下簡稱IFRS 9)時將如何分類，分類該等金融資產。已適用IFRS 9或將同時　　　　　初次適用IFRS 9及IFRS 17之企業得選擇適用分類覆蓋法。　　(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響　　　　下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則會計　　　　準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：新發布/修正/修訂準則及解釋國際會計準則理事會發布之生效日 ------------------------------------------------ --------------------------------- 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正待國際會計準則理事會決定「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」民國116年1月1日(註) 國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：民國116年1月1日揭露」　　　　註：金管會於民國114年9月25日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國117年度起適用　　　　　　國際財務報導準則第18號(以下簡稱IFRS 18)；另企業如有提前適用IFRS 18之需求，　　　　　　亦得於金管會認可IFRS 18後，選擇提前適用IFRS 18規定。　　　　合併公司除下列所述者尚在評估中，其餘上述準則及解釋經評估對合併公司財務狀況與　　　　財務績效並無重大影響，相關影響待評估完成時予以揭露：　　　　國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」　　　　國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則第1號並更新　　　　綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之　　　　彙總及細分原則。

新發布及修訂準則及解釋之適用


　　(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可並發布生效之新發布、修正後
　　　　國際財務報導準則會計準則之影響
　　　　下表彙列金管會認可並發布生效之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新發
　　　　布、修正及修訂之準則及解釋：

                 新發布/修正/修訂準則及解釋              國際會計準則理事會發布之生效日  
      ------------------------------------------------  ---------------------------------
      國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」                   民國114年1月1日         

　　　　合併公司經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
　　(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
　　　　下表彙列金管會認可之民國115年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及
　　　　修訂之準則及解釋：

                 新發布/修正/修訂準則及解釋              國際會計準則理事會發布之生效日  
      ------------------------------------------------  ---------------------------------
      國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修           民國115年1月1日         
      正「金融工具之分類與衡量之修正」                                                   
      國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修           民國115年1月1日         
      正「涉及自然電力的合約」                                                       
      國際財務報導準則第17號「保險合約」                         民國112年1月1日         
      國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正                   民國112年1月1日         
      國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報           民國112年1月1日         
      導準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」                                    
      國際財務報導準則會計準則之年度改善－第11冊                 民國115年1月1日         

　　　　合併公司除下列所述者尚在評估中，其餘上述準則及解釋經評估對合併公司財務狀況與
　　　　財務績效並無重大影響，相關影響待評估完成時予以揭露：
　　　　1.國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之
　　　　　修正」
　　　　　更新透過不可撤銷之選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具(FVOCI)
　　　　　應按每一種類揭露其公允價值。另應揭露於報導期間認列於其他綜合損益之公允價值
　　　　　損益金額，分別列示於報導期間內除列之投資有關之公允價值損益金額，及於報導期
　　　　　間結束日仍持有之投資有關之公允價值損益金額；以及於報導期間除列投資而於報導
　　　　　期間移轉至權益之累積損益。
　　　　2.國際財務報導準則第17號「保險合約」
          國際財務報導準則第17號「保險合約」(以下簡稱「IFRS 17」) 於民國106年5月18日
          由國際會計準則理事會(IASB)發布。該標準建立了保險合約的認列、衡量、表達及揭
          露原則，並將取代國際財務報導準則公報第4號「保險合約」(以下簡稱「IFRS 4」)。
　　　　　合併公司將從民國115年1月1日起適用IFRS 17。IFRS 17提供了關於保險合約、所持有
　　　　　之再保險合約和具裁量參與特性的投資合約的全面會計指引，預期將對保險合約的會
　　　　　計處理以及保險收入和保險服務結果的報導產生重大影響。
　　　　　IFRS 17要求將保險合約進行分組分群。相同組合中包括承擔相似風險並共同管理的合
　　　　　約，每個保險合約組合應依其獲利性再區分以下三類群組，並不得將發行間隔超過一
　　　　　年之合約納入同一群組：
　　　　　(1)虧損性之合約群組；
　　　　　(2)後續並無成為虧損性顯著可能之合約群組；
　　　　　(3)組合中剩餘合約之群組。
　　　　　根據IFRS 17保險合約負債適用不同的衡量方法：非直接參與特性或間接參與特性商品
　　　　　採用一般衡量模型；具直接參與特性商品採用變動收費法衡量。短期合約IFRS 17允許
　　　　　採用保費分攤法之簡化衡量方式，可應用於保險期間為12個月或更短之合約，或者對
　　　　　於此類簡化將產生的剩餘保障負債與應用一般衡量模型獲得的結果無重大差異之合約。
　　　　　
　　　　　IFRS 17應用一般衡量模型時，係基於以下項目組成：
　　　　　(1)履約現金流量，包括：
　　　　　　　A. 未來現金流量之估計值；
　　　　　　　B. 反映時間價值(即折現)和未來現金流相關的財務風險變動；
　　　　　　　C. 以及非財務風險之風險調整。

　　　　　(2)合約服務邊際(以下簡稱「CSM」)。
　　　　　關於非財務風險之風險調整，其衡量應反映合併公司承擔的非財務風險的不確定性所
　　　　　需的補償，這些不確定性源於合併公司履行保險合約時對未來現金流量的數量和時間
　　　　　的不確定性。
　　　　　與IFRS 4相比，CSM的導入是一個重大變革。CSM代表了一保險合約群組未賺取利潤，
　　　　　作為未來服務收入的遞延金額，隨著合約服務的履行，按比例逐步攤銷至保險收入，
　　　　　確保保險收入認列與服務提供一致。如合約條件或現金流量預期發生變動，CSM需根據
　　　　　變動進行調整。保險合約之CSM於原始認列時不得為負值，任何在原始認列時產生的履
　　　　　約現金流量淨流出將立即反映在損益。
　　　　　除了一般衡量模型，變動收費法是衡量具直接參與特性之保險合約的衡量模型。若合
　　　　　約滿足以下三個要求，應適用變動收費法：
　　　　　(1)合約條款敘明保單持有人參與一明確辨認之標的項目池之份額；
　　　　　(2)預期支付予保單持有人之金額等於該等標的項目公允價值報酬之重大份額；
　　　　　(3)預期支付予保單持有人金額之任何變動之重大占比係隨該等標的項目公允價值之變
　　　　　　 動而變動。
　　　　　變動收費法適格性判斷於商品上線時已決定，除合約有重大修改之情況外，後續將不
　　　　　會再變更。
　　　　　除了上述兩種衡量模型外，IFRS 17亦提供保費分攤法之簡化衡量模型。若保險合約採
　　　　　保費分攤法衡量結果與一般衡量模型無重大差異；或保障期間為一年或更短，則允許
　　　　　該保險合約使用保費分攤法衡量剩餘保障負債。保費分攤法下剩餘保障負債相當於原
　　　　　始認列時收取之保費減去取得成本和截至結算日已認列為保險收入之金額。已發生理
　　　　　賠負債則與一般衡量模型無異。保費分攤法相較於IFRS 4衡量方式差異較小，主要差
　　　　　異為賠款準備考量折現、更詳細的虧損性合約測試以及納入非財務風險之風險調整。
　　　　　合併公司預期多數長年期保險合約及再保險合約將適用一般衡量模型；具直接參與特
　　　　　性保險合約採用變動收費法，其餘保障期間一年或一年內之商品則簡化採用保費分攤
　　　　　法。
　　　　　IFRS 17下保險收入將不再反映當年承保的保費，因為它們將：
　　　　　(1)排除任何作為壽險與儲蓄和帶儲蓄的保障業務中的投資組成部分；
　　　　　(2)反映期間內賺取的保費即履約現金流量的釋放(期間內預期現金流加上相關的風險
　　　　　　 調整釋放)以及CSM的釋放(對應於期間內獲得的利潤部分)。
　　　　　在綜合損益表方面，因營業損益將反映CSM，適用現時利率及取消適用覆蓋法等，故預
　　　　　期營業損益將受到影響。
　　　　　在資產負債表方面，其他變化主要為：
　　　　　(1)與保險相關的應收付款項將不再與保險負債分開表達，總資產和負債預期將較IFRS 
　　　　　　 4下降；
　　　　　(2)因負債採用現時利率衡量，故預期保險合約負債會較IFRS 4下降，並在權益項下之
　　　　　　 保留盈餘產生有利影響數。
　　　　　從IFRS 4向IFRS 17過渡轉換時，準則要求需採用完全追溯法進行，除非實務上不可行。
　　　　　在此前提下，公司可選擇採用：
　　　　　(1)修正式追溯法：採用合理且可驗證資訊並且充分利用完全追溯法下所適用之資訊以
　　　　　　 達到最接近採完全追溯法下之結果，但僅限於無須耗費過度成本或投入下之可得資
　　　　　　 訊；
　　　　　(2)公允價值法：透過國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」計算之公允價值與履
　　　　　　 約現金流之間的差異得出過渡轉換應認列之CSM。
　　　　　合併公司將過渡日資訊可完整取得之保險合約採用完全追溯法轉換，並預期大多數保
　　　　　險合約因實務上資訊不可取得，故將採用修正式追溯法或公允價值法轉換。
　　　　　合併公司於過渡期間正依IFRS 17導入計劃進行轉換工作，包括會計政策、保險合約數
　　　　　據及精算模型的建立，以利完成過渡日開帳數之資產負債表及各項財務報告編製之準
　　　　　備工作。有關IFRS 17產生之財務影響仍具不確定性，合併公司基於上述說明，於民國
　　　　　115年1月1日有關目前IFRS4轉換至IFRS 17之評估對合併公司之股東權益及綜合損益表
　　　　　之影響金額仍於評估階段，致尚無法提供。
　　　　3.國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正
　　　　　此修正包括遞延生效日、保險取得現金流量之預期回收、可歸屬於投資服務之CSM、所
　　　　　持有之再保險合約－損失之回收及其他等修正，該等修正並未改變準則之基本原則。
　　　　4.國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導
　　　　　準則第9號－比較資訊」
　　　　　此修正允許企業於初次適用IFRS 17所列報之各比較期間選擇適用分類覆蓋法。此選擇
　　　　　允許企業對於所有金融資產，包括該等並未與IFRS 17範圍內之合約連結之活動所持有
　　　　　者，按逐項工具基礎，於比較期間基於其預期對該等資產於初次適用國際財務報導準
　　　　　則第9號(以下簡稱IFRS 9)時將如何分類，分類該等金融資產。已適用IFRS 9或將同時
　　　　　初次適用IFRS 9及IFRS 17之企業得選擇適用分類覆蓋法。
　　(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響
　　　　下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則會計
　　　　準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

                 新發布/修正/修訂準則及解釋              國際會計準則理事會發布之生效日  
      ------------------------------------------------  ---------------------------------
      國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正       待國際會計準則理事會決定     
      「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」                                     
      國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」           民國116年1月1日(註)       
      國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：           民國116年1月1日         
      揭露」                                                                             

　　　　註：金管會於民國114年9月25日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國117年度起適用
　　　　　　國際財務報導準則第18號(以下簡稱IFRS 18)；另企業如有提前適用IFRS 18之需求，
　　　　　　亦得於金管會認可IFRS 18後，選擇提前適用IFRS 18規定。
　　　　合併公司除下列所述者尚在評估中，其餘上述準則及解釋經評估對合併公司財務狀況與
　　　　財務績效並無重大影響，相關影響待評估完成時予以揭露：
　　　　國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」
　　　　國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則第1號並更新
　　　　綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之
　　　　彙總及細分原則。

重大會計政策之彙總說明
遵循聲明	1.本合併財務報告係依據金融控股公司財務報告編製準則、證券發行人財務報告編製準　　　　　則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編　　　　　製準則、保險業財務報告編製準則與金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「　　　　　期中財務報導」編製。　　　　2.本合併財務報告應併同民國113年度合併財務報告閱讀。
編製基礎	1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：　　　　　(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。　　　　　(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。　　　　　(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。　　　　　(4)各項保險負債、再保險準備資產及外匯價格變動準備係依「保險業各種準備金提存　　　　　　辦法」及相關法令計列。　　　　2.編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公　　　　　告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用合併公司的會計　　　　　政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併　　　　　財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
合併報表編製原則	合併公司將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受合併公司控制之個　　　　　體(包括結構型個體)，當合併公司暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變　　　　　動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，合併公司即控制該　　　　　個體。子公司自合併公司取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止　　　　　合併。合併公司取得子公司採用收購法會計處理，購入成本以取得資產、已發行的權　　　　　益工具及已發生或承擔的負債以公允價值衡量，並加入可直接歸屬之取得成本。在企　　　　　業合併時取得的可辨認資產、負債及或有負債，以取得日的原始公允價值衡量，不另　　　　　考量非控制權益股權。取得成本超過股權比例所認列可辨認淨資產公允價值部分認列　　　　　為商譽。若取得成本小於股權比例所認列取得的子公司可辨認淨資產公允價值部分則　　　　　直接認列於合併綜合損益表。對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之　　　　　交易)，係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額　　　　　與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。合併公司間交易的餘額　　　　　和交易的未實現損益應予以銷除。子公司的會計政策依合併公司所採用會計政策予以　　　　　一致地調整。損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合　　　　　損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。

重大會計政策之彙總說明

　遵循聲明


　　　　1.本合併財務報告係依據金融控股公司財務報告編製準則、證券發行人財務報告編製準
　　　　　則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編
　　　　　製準則、保險業財務報告編製準則與金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「
　　　　　期中財務報導」編製。
　　　　2.本合併財務報告應併同民國113年度合併財務報告閱讀。

　編製基礎


　　　　1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
　　　　　(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。
　　　　　(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
　　　　　(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
　　　　　(4)各項保險負債、再保險準備資產及外匯價格變動準備係依「保險業各種準備金提存
　　　　　　 辦法」及相關法令計列。
　　　　2.編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
　　　　　告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用合併公司的會計
　　　　　政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併
　　　　　財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

　　合併報表編製原則




　　　　　合併公司將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受合併公司控制之個
　　　　　體(包括結構型個體)，當合併公司暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變
　　　　　動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，合併公司即控制該
　　　　　個體。子公司自合併公司取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止
　　　　　合併。合併公司取得子公司採用收購法會計處理，購入成本以取得資產、已發行的權
　　　　　益工具及已發生或承擔的負債以公允價值衡量，並加入可直接歸屬之取得成本。在企
　　　　　業合併時取得的可辨認資產、負債及或有負債，以取得日的原始公允價值衡量，不另
　　　　　考量非控制權益股權。取得成本超過股權比例所認列可辨認淨資產公允價值部分認列
　　　　　為商譽。若取得成本小於股權比例所認列取得的子公司可辨認淨資產公允價值部分則
　　　　　直接認列於合併綜合損益表。對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之
　　　　　交易)，係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額
　　　　　與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。合併公司間交易的餘額
　　　　　和交易的未實現損益應予以銷除。子公司的會計政策依合併公司所採用會計政策予以
　　　　　一致地調整。損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合
　　　　　損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。

列入合併財務報表之子公司
投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			說明
投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	本期	去年年底	去年同期	說明
元大金控	元大證券	證券經紀、自營、承銷、融資融券業務、期貨交易輔助、期貨自營業務及衍生工具之募集與發行	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大金控	元大銀行	銀行業	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大金控	元大人壽保險(股)公司 (以下簡稱元大人壽)	人身保險事業	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大金控	元大期貨(股)公司 (以下簡稱元大期貨)	期貨業、期貨經理、期貨顧問、證券業、證券交易輔助	65.06%	66.27%	66.27%	-
元大金控	元大證券投資信託(股)公司 (以下簡稱元大投信）	證券投資信託	74.71%	74.71%	74.71%	-
元大金控	元大創業投資(股)公司 (以下簡稱元大創投)	創業投資業務	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大金控	元大國際資產管理(股)公司 (以下簡稱元大資管)	金融機構金錢債務管理服務	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大金控	元大證券投資顧問(股)公司 (以下簡稱元大投顧)	證券投資顧問	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大證券	元大證券亞洲金融有限公司 (以下簡稱元大亞金)	投資控股	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大證券	元大國際保險經紀人股份有限公司 (以下簡稱元大保經)	保險經紀人業務	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大證券	元大證券金融股份有限公司 (以下簡稱元大證金)	證券融資融券業務	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大證券	元大財富管理(新加坡)有限公司 (以下簡稱元大財富管理(新加坡))	註1	100.00%	100.00%	100.00%	註1
元大亞金	元大證券(香港)有限公司 (以下簡稱元大證券(香港))	證券交易、期貨合約交易、就證券提供意見、就期貨合約提供意見、就機構融資提供意見、提供資產管理	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大亞金	元大亞洲投資(香港)有限公司 (以下簡稱元大亞洲投資(香港))	證券交易、提供資產管理	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大亞金	元大證投資諮詢(北京)有限公司 (以下簡稱元大證投資諮詢(北京))	投資管理諮詢、財務諮詢、企業管理諮詢、商務信息諮詢、經濟貿易諮詢、市場營銷策劃、技術推廣、技術服務	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大亞金	元大證券株式會社 (以下簡稱元大證券(韓國))	投資買賣業務、投資中介業務、信託業務、投資諮詢業務、全權委託業務、另有兼營業務和附屬業務等	58.77%	58.58%	58.56%	-
元大亞金	元大香港控股(開曼)有限公司 (以下簡稱元大香港控股(開曼))	投資控股	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大亞金	元大證券(泰國)有限公司 (以下簡稱元大證券(泰國))	證券經紀及自營、承銷業務、投資顧問、共同基金管理、私募基金管理、創投基金管理、證券借貸、衍生性商品經紀及自營等	99.99%	99.99%	99.99%	-
元大亞金	元大證券越南有限公司 (以下簡稱元大證券(越南))	證券經紀、自營、承銷業務、證券投資顧問、衍生性商品	94.10%	94.10%	94.10%	-
元大證券(韓國)	元大投資株式會社	投資業務	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大證券(韓國)	元大金融(香港)有限公司 (以下簡稱元大金融(香港))	投資控股	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大金融(香港)	元大證券(柬埔寨)有限公司	承銷輔導、財務顧問、證券經紀、自營、投資諮詢	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大證券(香港)	元大香港國際投資有限公司 (以下簡稱元大香港國際投資)	金融商品發行、自營投資	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大證券(香港)	元大香港財務有限公司 (以下簡稱元大香港財務)	信用貸款業務	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大證券(香港)	PT Yuanta Sekuritas Indonesia (以下簡稱元大證券(印尼))	證券交易、承銷業務	99.00%	99.00%	99.00%	-
元大證券(香港)	元大證券(越南)	證券經紀、自營、承銷業務、證券投資顧問、衍生性商品	5.90%	5.90%	5.90%	-
元大證券(香港)	YUANTA Quantivantage Fund SP	投資業務	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大投資株式會社	Yuanta Quantum Jump No.3 Fund	投資業務	25.19%	25.11%	25.10%	-
元大銀行	元大儲蓄銀行(菲律賓)(股)公司 (以下簡稱元大儲蓄銀行(菲律賓))	儲蓄銀行存放款業務	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大銀行	元大儲蓄銀行株式會社 (以下簡稱元大儲蓄銀行(韓國))	儲蓄銀行存放款業務	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大期貨	元大期貨(香港)有限公司 (以下簡稱元大期貨(香港))	金融服務	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大期貨	元大國際(新加坡)有限公司 (以下簡稱元大國際(新加坡))	金融服務	100.00%	100.00%	100.00%	註2
元大創投	元大壹創業投資(股)公司 (以下簡稱元大壹創投)	創業投資業務	100.00%	100.00%	100.00%	-
元大證券(韓國)	DK project the second Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YK Kwangyang the first Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YK Seocho the 1st. Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YFI Manchon Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YK Songak the 1st. Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	MIL the 2nd. Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	JJ Woosan the 1st. Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	Geumnamro PI the 1st. Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YOB new one Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YK Jincheon Samduk the 1st. Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YK Daejeonyongdu the 1st. Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	Pacific Leo the 1st. Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YFI Manchon 2 Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YK Gijang the 1st. Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	Luxia PI the 1st. Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	Perfect-dream the 5th. Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YFI yangsan Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	Y.K Petro the 1st. Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YK DS Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	Delguard 1st. Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YK Magok the 1st Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	Y.K Beethoven the 2nd Co.,LTD	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	Multiple 1st Corp	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	Y.K Jupiter the 1st Co.,LTD	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YKnewcore Co.,Ltd	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YK Ansantheone Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	Mountaingram 1st.corp	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	Y.K Medical the 1st Co.,LTD	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YK Super 1st Corp.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	JeionOryong Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YK ST Co.,Ltd	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YK Maporo the 1st Co., Ltd.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YK Circuit 1st Corp.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YK Sau Co.,LTD	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	Prime Anchor Co.,LTD	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	NK BLACK 1ST Co.,LTD	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YK Gongdeok 1st Corp	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
元大證券(韓國)	YK keyen 1st Corp.	Asset-backing	0.00%	0.00%	0.00%	註3
備註	註1：元大財富管理(新加坡)係元大證券於民國111年4月29日轉投資設立，其營業項目尚待新加坡主管機關核准。註2：元大國際(新加坡)係元大期貨於民國111年11月23日轉投資設立，並於民國114年6月19日開業。註3：雖合併公司未持有結構型個體的多數股份，綜合考量下列各項後將其列入合併財務報表：對該個體的權力、曝露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等報酬享有權利且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬。

未列入合併財務報表之子公司

無此情形／免揭露

員工福利	(1)短期員工福利短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列為當期費用。 (2)退休金 A.確定提撥計畫對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。 B.確定福利計畫 (A)確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在高品質公司債無深度市場之國家，係使用政府公債(於資產負債表日)之市場殖利率。 (B)確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期立即認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。 (C)前期服務成本之相關費用立即認列為損益。 (D)期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，則加以調整，並配合前述政策揭露相關資訊。 C.員工優惠存款合併公司提供員工優惠存款，其類型為支付現職員工定額優惠存款。該等優惠存款之利率與市場利率之差異，係屬於員工福利之範疇。 D.離職福利離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受合併公司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。合併公司係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期在資產負債表日後12個月全部清償之福利應予以折現。 E.員工酬勞及董監酬勞員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計值變動處理。
所得稅	(1)本期所得稅應付所得稅款(或應收退稅款)係根據相關轄區所適用之稅法計算而得，除交易或事項係屬直接認列於其他綜合損益或直接於權益中認列者，其相關之本期所得稅應同時認列於其他綜合損益或直接於權益中認列外，其餘應認列為收益或費用並計入當期損益。本公司及國內子公司未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形認列未分配盈餘所得稅費用。 (2)遞延所得稅 A.衡量遞延所得稅資產及負債時，應以預期未來資產實現或負債清償期間之稅率為準，且該稅率係依據合併資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率為準。合併資產負債表內之資產及負債，其帳面金額及課稅基礎之暫時性差異依資產負債表法計算，認列為遞延所得稅。 B.合併公司之土地依相關法令規定辦理重估增值所產生之土地重估增值稅，係屬應課稅之暫時性差異，認列為遞延所得稅負債。 C.若合併公司很有可能有未來課稅所得足以提供未使用虧損扣抵或所得稅抵減遞延並以後期間得以實現者，其可實現之部分認列為遞延所得稅資產。 (3)當有法定執行權將所認列之本期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將本期所得稅資產及本期所得稅負債互抵；當有法定執行權將本期所得稅資產及本期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。合併公司並不會將不同稅捐機關課徵之遞延所得稅資產和負債互抵。 (4)期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。 (5)期中期間發生稅率變動時，合併公司就所得稅與認列於損益之外的項目有關者，於變動發生當期將變動影響數一次認列於其他綜合損益或權益項目，對於所得稅與認列於損益的項目有關者，則將變動影響數納入年度平均有效稅率之估計中，於期中期間逐期認列於損益。
其他
項目	說明

重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源
重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源	本期無重大變動，請參閱民國113年度合併財務報表附註五。

逾期放款

單位：新臺幣仟元

逾期放款
公司名稱	元大銀行
	本期					去年同期
	逾期放款金額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率	逾期放款金額	放款總額	逾放比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
企業金融
擔保	530,156	338,588,261	0.16%	4,314,636	813.84%	742,209	301,977,773	0.25%	3,919,796	528.13%
無擔保	114,092	423,379,825	0.03%	4,096,431	3,590.46%	104,564	333,451,948	0.03%	3,942,534	3,770.45%
消費金融
住宅抵押貸款	186,045	332,923,136	0.06%	4,999,595	2,687.30%	97,280	330,210,655	0.03%	4,955,929	5,094.50%
現金卡	12	6,314	0.19%	136	1,133.33%	0	9,798	0.00%	158	0.00%
小額純信用貸款	25,614	32,519,102	0.08%	357,776	1,396.80%	19,603	26,145,116	0.07%	273,350	1,394.43%
其他（擔保、無擔保）	243,100	278,176,316	0.09%	2,894,977	1,190.86%	110,095	247,229,414	0.04%	2,580,337	2,343.74%
放款業務合計	1,099,019	1,405,592,954	0.08%	16,663,551	1,516.22%	1,073,751	1,239,024,704	0.09%	15,672,104	1,459.57%

逾期帳款

單位：新臺幣仟元

逾期帳款
公司名稱	元大銀行
	本期					去年同期
	逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率	逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備抵呆帳覆蓋率
信用卡業務	8,491	9,476,881	0.09%	141,212	1,663.08%	8,377	9,368,567	0.09%	127,218	1,518.66%
無追索權之應收帳款承購業務	0	9,981,437	0.00%	108,450	0.00%	0	4,170,182	0.00%	72,950	0.00%

免列報逾期放款或逾期應收帳款

單位：新臺幣仟元

免列報逾期放款或逾期應收帳款
公司名稱	元大銀行
	本期		去年同期
	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列報金額	7,351	5,998	6,424	8,029
債務清償方案及更生方案依約履行	412,854	234,462	453,650	238,333
合計	420,205	240,460	460,074	246,362

集團資本適足率

無此情形／免揭露

出售不良債權交易資訊

單位：新臺幣仟元

出售不良債權交易彙總表
公司名稱	交易日期	交易對象	債權組成內容	帳面價值	售價	處分損益	附帶約定條件	交易對象與本行之關係
元大儲蓄銀行(韓國)	2025-02-26	KAMCO	放款及短期墊款	4,367	4,417	50	無	非關係人
元大儲蓄銀行(韓國)	2025-03-26	KAMCO	放款及短期墊款	0	14	14	無	非關係人
元大儲蓄銀行(韓國)	2025-04-30	SM AMC	放款及短期墊款	13,147	18,017	4,870	無	非關係人
元大儲蓄銀行(韓國)	2025-05-28	KAMCO	放款及短期墊款	4,088	4,391	303	無	非關係人
元大儲蓄銀行(韓國)	2025-06-25	MIRAE ASSET SECURITIES	放款及短期墊款	35,869	26,726	(9,143)	無	非關係人
元大儲蓄銀行(韓國)	2025-06-25	MIRAE ASSET SECURITIES	放款及短期墊款	33,320	38,908	5,588	無	非關係人
元大儲蓄銀行(韓國)	2025-06-27	KAMCO	放款及短期墊款	0	0	0	無	非關係人
元大儲蓄銀行(韓國)	2025-06-27	KB SECURITIES	放款及短期墊款	59,755	63,646	3,891	無	非關係人
元大儲蓄銀行(韓國)	2025-07-30	KAMCO	放款及短期墊款	5,372	4,161	(1,211)	無	非關係人
元大儲蓄銀行(韓國)	2025-08-12	NH INVESTMENT ＆ SECURITIES	放款及短期墊款	82,405	76,490	(5,915)	無	非關係人
元大儲蓄銀行(韓國)	2025-08-27	KAMCO	放款及短期墊款	0	1	1	無	非關係人
元大儲蓄銀行(韓國)	2025-09-24	MIRAE ASSET SECURITIES	放款及短期墊款	32,668	45,441	12,773	無	非關係人
元大儲蓄銀行(韓國)	2025-09-24	KB SECURITIES	放款及短期墊款	45,349	53,093	7,744	無	非關係人
元大儲蓄銀行(韓國)	2025-09-24	KB SECURITIES	放款及短期墊款	41,183	39,743	(1,440)	無	非關係人
元大儲蓄銀行(韓國)	2025-09-24	KB SECURITIES	放款及短期墊款	36,326	39,925	3,599	無	非關係人
元大儲蓄銀行(韓國)	2025-09-26	KAMCO	放款及短期墊款	6,489	7,019	530	無	非關係人
元大儲蓄銀行(韓國)	2025-09-26	CSC2509 ABS	放款及短期墊款	0	609	609	無	非關係人
備註	註1：帳面價值為原始債權金額減備抵呆帳後餘額。註2：該筆債權交易之帳面金額及出售價格分別為KRW197,574千元及KRW199,812千元，合併公司韓圜對新臺幣採用的匯率為1:0.022107。註3：該筆債權交易之帳面金額及出售價格分別為KRW0千元及KRW648千元，合併公司韓圜對新臺幣採用的匯率為1:0.022107。註4：該筆債權交易之帳面金額及出售價格分別為KRW594,712千元及KRW815,000千元，合併公司韓圜對新臺幣採用的匯率為1:0.022107。註5：該筆債權交易之帳面金額及出售價格分別為KRW184,915千元及KRW198,635千元，合併公司韓圜對新臺幣採用的匯率為1:0.022107。註6：該筆債權交易之帳面金額及出售價格分別為KRW1,622,523千元及KRW1,208,918千元，合併公司韓圜對新臺幣採用的匯率為1:0.022107。註7：該筆債權交易之帳面金額及出售價格分別為KRW1,507,228千元及KRW1,760,006千元，合併公司韓圜對新臺幣採用的匯率為1:0.022107。註8：該筆債權交易之帳面金額及出售價格分別為KRW0千元及KRW17千元，合併公司韓圜對新臺幣採用的匯率為1:0.022107。註9：該筆債權交易之帳面金額及出售價格分別為KRW2,702,988千元及KRW2,879,014千元，合併公司韓圜對新臺幣採用的匯率為1:0.022107。註10:該筆債權交易之帳面金額及出售價格分別為KRW243,014千元及KRW188,209千元，合併公司韓圜對新臺幣採用的匯率為1:0.022107。註11:該筆債權交易之帳面金額及出售價格分別為KRW3,727,551千元及KRW3,460,000千元，合併公司韓圜對新臺幣採用的匯率為1:0.022107。註12:該筆債權交易之帳面金額及出售價格分別為KRW0千元及KRW53千元，合併公司韓圜對新臺幣採用的匯率為1:0.022107。註13:該筆債權交易之帳面金額及出售價格分別為KRW1,477,724千元及KRW2,055,500千元，合併公司韓圜對新臺幣採用的匯率為1:0.022107。註14:該筆債權交易之帳面金額及出售價格分別為KRW2,051,327千元及KRW2,401,616千元，合併公司韓圜對新臺幣採用的匯率為1:0.022107。註15:該筆債權交易之帳面金額及出售價格分別為KRW1,862,902千元及KRW1,797,765千元，合併公司韓圜對新臺幣採用的匯率為1:0.022107。註16:該筆債權交易之帳面金額及出售價格分別為KRW1,643,209千元及KRW1,806,000千元，合併公司韓圜對新臺幣採用的匯率為1:0.022107。註17:該筆債權交易之帳面金額及出售價格分別為KRW293,510千元及KRW317,501千元，合併公司韓圜對新臺幣採用的匯率為1:0.022107。註18:該筆債權交易之帳面金額及出售價格分別為KRW0千元及KRW27,527千元，合併公司韓圜對新臺幣採用的匯率為1:0.022107。

出售不良債權單批債權金額達10億元以上

無此情形／免揭露

轉投資事業相關資訊

無此情形／免揭露

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

單位：新臺幣仟元

母子公司間業務關係及重要交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係	交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係	科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
0	元大金控	元大證券	1	應收款項－淨額	857,543	與一般客戶無異	0.02%
0	元大金控	元大銀行	1	應收款項－淨額	398,827	與一般客戶無異	0.01%
0	元大金控	元大人壽	1	應收款項－淨額	576,858	與一般客戶無異	0.01%
0	元大金控	元大人壽	1	應付款項	6,489,124	與一般客戶無異	0.16%
0	元大金控	元大銀行	1	使用權資產－淨額	274,027	與一般客戶無異	0.01%
1	元大證券	元大期貨	3	現金及約當現金	1,462,161	與一般客戶無異	0.04%
1	元大證券	元大期貨	3	透過損益按公允價值衡量之金融資產	1,515,061	與一般客戶無異	0.04%
1	元大證券	元大銀行	3	應收款項－淨額	478,543	與一般客戶無異	0.01%
1	元大證券	元大銀行	3	使用權資產－淨額	207,322	與一般客戶無異	0.01%
1	元大證券	元大投信	3	手續費及佣金淨收益	151,854	與一般客戶無異	0.17%
1	元大證券	元大銀行	3	利息收入	697,344	與一般客戶無異	0.78%
1	元大證券	元大期貨	3	手續費及佣金淨收益	180,799	與一般客戶無異	0.20%
1	元大證券	元大投顧	3	其他業務及管理費用	183,960	與一般客戶無異	0.20%
1	元大證券	元大銀行	3	其他什項淨損益	152,916	與一般客戶無異	0.17%
1	元大證券	元大保經	3	其他什項淨損益	224,486	與一般客戶無異	0.25%
1	元大證券	元大證券(香港)	3	應付款項	150,821	與一般客戶無異	0.00%
2	元大銀行	元大期貨	3	現金及約當現金	306,628	與一般客戶無異	0.01%
2	元大銀行	元大期貨	3	透過損益按公允價值衡量之金融資產	159,559	與一般客戶無異	0.00%
2	元大銀行	元大人壽	3	應收款項－淨額	203,728	與一般客戶無異	0.00%
2	元大銀行	元大證金	3	貼現及放款－淨額	300,000	與一般客戶無異	0.01%
2	元大銀行	元大期貨	3	存款及匯款	138,664	與一般客戶無異	0.00%
2	元大銀行	元大人壽	3	存款及匯款	1,770,267	與一般客戶無異	0.04%
2	元大銀行	元大證券	3	存款及匯款	1,942,865	與一般客戶無異	0.05%
2	元大銀行	元大保經	3	存款及匯款	404,911	與一般客戶無異	0.01%
2	元大銀行	元大期貨	3	存款及匯款	161,400	與一般客戶無異	0.00%
2	元大銀行	元大人壽	3	存款及匯款	367,704	與一般客戶無異	0.01%
2	元大銀行	元大證券	3	存款及匯款	20,155,084	與一般客戶無異	0.49%
2	元大銀行	元大期貨	3	存款及匯款	1,303,600	與一般客戶無異	0.03%
2	元大銀行	元大期貨(香港)	3	存款及匯款	216,543	與一般客戶無異	0.01%
2	元大銀行	元大投信	3	存款及匯款	2,620,000	與一般客戶無異	0.06%
2	元大銀行	元大投顧	3	存款及匯款	154,100	與一般客戶無異	0.00%
2	元大銀行	元大人壽	3	存款及匯款	3,000,000	與一般客戶無異	0.07%
2	元大銀行	元大創投	3	存款及匯款	100,000	與一般客戶無異	0.00%
2	元大銀行	元大壹創投	3	存款及匯款	220,000	與一般客戶無異	0.01%
2	元大銀行	元大資管	3	存款及匯款	503,500	與一般客戶無異	0.01%
2	元大銀行	元大證券	3	存款及匯款	116,756,091	與一般客戶無異	2.85%
2	元大銀行	元大亞金	3	存款及匯款	1,176,103	與一般客戶無異	0.03%
2	元大銀行	元大亞投(香港)	3	存款及匯款	249,874	與一般客戶無異	0.01%
2	元大銀行	元大證券(香港)	3	存款及匯款	5,647,897	與一般客戶無異	0.14%
2	元大銀行	元大期貨	3	存款及匯款	8,230,806	與一般客戶無異	0.20%
2	元大銀行	元大人壽	3	手續費及佣金淨收益	2,282,133	與一般客戶無異	2.54%
2	元大銀行	元大人壽	3	手續費及佣金淨收益	136,170	與一般客戶無異	0.15%
2	元大銀行	元大期貨	3	利息費用	767,994	與一般客戶無異	0.86%
2	元大銀行	元大證券	3	利息費用	208,350	與一般客戶無異	0.23%
2	元大銀行	元大證券(香港)	3	利息費用	169,757	與一般客戶無異	0.19%
3	元大期貨	元大期貨(香港)	3	其他金融資產－淨額	313,677	與一般客戶無異	0.01%
3	元大期貨	元大期貨(新加坡)	3	其他金融資產－淨額	4,009,935	與一般客戶無異	0.10%
3	元大期貨	元大期貨(香港)	3	其他金融負債	524,034	與一般客戶無異	0.01%
3	元大期貨	元大證券(韓國)	3	其他金融負債	404,152	與一般客戶無異	0.01%
4	元大人壽	元大保經	3	應付款項	205,050	與一般客戶無異	0.01%
4	元大人壽	元大保經	3	手續費及佣金淨收益	718,417	與一般客戶無異	0.80%
5	元大創投	元大壹創投	3	應收款項－淨額	400,196	與一般客戶無異	0.01%
6	元大亞金	元大證券(印尼)	3	應收款項－淨額	213,283	與一般客戶無異	0.01%
7	元大證券(香港)	元大期貨(香港)	3	其他金融負債	485,315	與一般客戶無異	0.01%
7	元大證券(香港)	元大證券	3	應付款項	319,544	與一般客戶無異	0.01%
8	元大期貨(香港)	元大證券(越南)	3	其他金融資產－淨額	135,900	與一般客戶無異	0.00%
備註	註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊其編號標示如下： 1.母公司為 0 。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。註二：與交易人之關係類型標示如下(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另一子公司無須重複揭露)： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。註三：交易往來金額占合併淨收益或總資產比率計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以當年度累積金額佔合併淨收益之方式計算。註四：係揭露金額超過 $100,000 之交易。

大陸地區投資

單位：新臺幣仟元

轉投資大陸地區之事業相關資訊
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額		本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益	備註
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	匯出	收回	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益	備註
東曜藥業有限公司	癌症用藥，脂體注射劑，單株抗體之生產及研發	8,458,194	2	164,620	0	0	164,620	0	2.02%	0	164,620	0	註1、註2
中山東頤光電科技有限公司	保護玻璃研磨及銷售	243,752	2	5,599	0	0	5,599	0	2.00%	0	5,599	0	註1、註2
東明光電科技(深圳)有限公司	保護玻璃研磨及銷售	19,581	2	452	0	0	452	0	2.00%	0	452	0	註1、註2
珠海維登國際義齒研發製造有限公司	加工口腔義齒修復體製造	325,045	2	22,762	0	0	22,762	0	0.50%	0	22,762	0	註1、註2
杰群電子科技(東莞)有限公司	電晶體	2,684,825	2	36,585	0	0	36,585	0	3.25%	0	22,575	30,179	註1、註2
漢宇投資諮詢(上海)有限公司	投資諮詢	17,686	3	0	0	0	0	98	100.00%	0	22,198	0	註3
元大證投資諮詢(北京)有限公司	投資管理諮詢財務諮詢企業管理諮詢商務信息諮詢經濟貿易諮詢市場營銷策劃技術推廣技術服務	78,772	2	0	0	0	0	(2,113)	100.00%	(2,113)	18,465	0
華潤元大基金管理有限公司	基金募集及銷售等	2,564,700	1	705,666	0	0	705,666	(3,396)	24.50%	(130,820)	214,197	0
備註	註1：係元大創投及元大壹創投帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產之投資標的，其轉投資大陸地區之相關資訊，故不認列投資損益。註2：本公司之子公司對該被投資公司並無重大影響力，故無法取得該被投資公司之財務資訊。註3：清算中。

轉投資大陸地區限額
公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
元大創投及其子公司	230,018	229,747	1,904,516
漢宇投資諮詢(上海)	0	0	0
元大證投資諮詢(北京)	0	91,973	106,077,694
元大投信	705,666	705,666	4,485,346
備註	漢宇投資諮詢(上海)有限公司，係由合併公司中元大證券所吸收合併之寶來證券直屬海外轉投資事業元大香港控股(開曼)轉投資漢宇資本(亞洲)有限公司(後更名為寶來資本(亞洲)有限公司)美金1,600萬元，因而間接取得。漢宇投資諮詢(上海)有限公司已決議清算解散，合併公司已無重大影響力，故停止採用權益法。